第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に準拠して作成し、「建設業法施行規則」(昭和24年建設省令第14号)に準じて記載しています。

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2020年7月1日から2021年6月30日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2020年7月1日から2021年6月30日まで)の財務諸表について、仰星監査法人により監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、各種団体が主催するセミナーへ参加しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※2 11,486

※2 26,036

受取手形及び売掛金

※2 3,602

※2 3,160

完成工事未収入金

533

2,908

商品及び製品

928

273

仕掛品

99

51

未成工事支出金

6,304

10,214

不動産事業支出金

1,591

2,002

原材料及び貯蔵品

59

63

前渡金

3,459

3,090

その他

※2 3,283

※2 2,363

貸倒引当金

76

25

流動資産合計

31,273

50,140

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

3,644

3,850

減価償却累計額

528

737

減損損失累計額

83

建物及び構築物(純額)

※2 3,115

※2 3,028

機械装置及び運搬具

31,601

39,362

減価償却累計額

5,266

7,163

減損損失累計額

12

機械装置及び運搬具(純額)

※2 26,335

※2 32,187

工具、器具及び備品

202

222

減価償却累計額

137

149

工具、器具及び備品(純額)

※2 64

※2 73

土地

2,858

※2 4,001

リース資産

2,312

2,244

減価償却累計額

899

1,045

減損損失累計額

29

リース資産(純額)

1,413

1,169

建設仮勘定

7,878

237

有形固定資産合計

41,665

40,697

無形固定資産

 

 

のれん

343

その他

※2 1,838

※2 2,786

無形固定資産合計

2,182

2,786

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

763

1,029

関係会社株式

※1 39

※1 87

繰延税金資産

3,142

3,677

その他

2,103

2,375

貸倒引当金

11

69

投資その他の資産合計

6,037

7,100

固定資産合計

49,884

50,584

資産合計

81,158

100,724

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

927

782

工事未払金

2,101

1,543

短期借入金

※3 11,761

※3 19,258

1年内返済予定の長期借入金

※2,※5 4,372

※2,※4 5,324

リース債務

315

※2 263

未払法人税等

1,222

1,164

未成工事受入金

414

480

賞与引当金

217

195

契約損失引当金

14

22

完成工事補償引当金

54

26

その他

1,060

1,263

流動負債合計

22,463

30,325

固定負債

 

 

長期借入金

※2,※4 46,521

※2,※4 43,804

リース債務

2,040

※2 1,905

繰延税金負債

166

81

資産除去債務

1,222

1,415

契約損失引当金

22

38

退職給付に係る負債

232

257

その他

79

81

固定負債合計

50,285

47,585

負債合計

72,748

77,910

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1

1

資本剰余金

569

13,540

利益剰余金

7,492

9,431

自己株式

0

0

株主資本合計

8,062

22,973

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1

3

繰延ヘッジ損益

242

195

為替換算調整勘定

56

47

その他の包括利益累計額合計

300

239

非支配株主持分

647

79

純資産合計

8,409

22,813

負債純資産合計

81,158

100,724

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2019年7月1日

 至 2020年6月30日)

 当連結会計年度

(自 2020年7月1日

 至 2021年6月30日)

売上高

28,415

34,249

売上原価

22,111

26,707

売上総利益

6,303

7,542

販売費及び一般管理費

※1,※2 2,792

※1,※2 3,143

営業利益

3,511

4,399

営業外収益

 

 

受取利息

9

2

受取配当金

0

6

持分法による投資利益

45

29

受取保険金

128

358

補助金収入

78

235

保険返戻金

25

117

その他

75

108

営業外収益合計

364

858

営業外費用

 

 

支払利息

877

934

支払手数料

453

287

固定資産圧縮損

162

その他

9

35

営業外費用合計

1,340

1,420

経常利益

2,534

3,836

特別損失

 

 

減損損失

※3 408

特別損失合計

408

税金等調整前当期純利益

2,534

3,428

法人税、住民税及び事業税

1,697

2,017

法人税等調整額

973

647

法人税等合計

724

1,370

当期純利益

1,810

2,058

非支配株主に帰属する当期純利益

185

67

親会社株主に帰属する当期純利益

1,625

1,990

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2019年7月1日

 至 2020年6月30日)

 当連結会計年度

(自 2020年7月1日

 至 2021年6月30日)

当期純利益

1,810

2,058

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2

4

繰延ヘッジ損益

1

47

為替換算調整勘定

43

8

その他の包括利益合計

47

60

包括利益

1,763

2,118

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

1,577

2,051

非支配株主に係る包括利益

185

67

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1

1,311

5,891

0

7,203

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

25

25

親会社株主に帰属する当期純利益

1,625

1,625

自己株式の処分

184

0

185

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

926

926

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

742

1,600

0

858

当期末残高

1

569

7,492

0

8,062

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

0

240

12

253

1,586

8,536

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

25

親会社株主に帰属する当期純利益

1,625

自己株式の処分

185

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

926

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

2

1

43

47

938

986

当期変動額合計

2

1

43

47

938

127

当期末残高

1

242

56

300

647

8,409

 

当連結会計年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1

569

7,492

0

8,062

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

51

51

親会社株主に帰属する当期純利益

1,990

1,990

自己株式の処分

13,620

0

13,621

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

648

648

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

12,971

1,938

0

14,911

当期末残高

1

13,540

9,431

0

22,973

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

1

242

56

300

647

8,409

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

51

親会社株主に帰属する当期純利益

1,990

自己株式の処分

13,621

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

648

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

4

47

9

61

567

506

当期変動額合計

4

47

9

61

567

14,404

当期末残高

3

195

47

239

79

22,813

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2019年7月1日

 至 2020年6月30日)

 当連結会計年度

(自 2020年7月1日

 至 2021年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

2,534

3,428

減価償却費

1,943

2,492

減損損失

408

固定資産圧縮損

162

のれん償却額

47

貸倒引当金の増減額(△は減少)

7

6

賞与引当金の増減額(△は減少)

39

22

契約損失引当金の増減額(△は減少)

282

23

完成工事補償引当金の増減額(△は減少)

27

27

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

20

25

受取利息及び受取配当金

10

8

支払利息

877

934

為替差損益(△は益)

0

16

持分法による投資損益(△は益)

45

29

売上債権の増減額(△は増加)

1,365

1,928

たな卸資産の増減額(△は増加)

1,575

3,621

仕入債務の増減額(△は減少)

618

98

未払消費税等の増減額(△は減少)

481

1,362

未成工事受入金の増減額(△は減少)

2,247

65

その他

737

198

小計

272

3,601

利息及び配当金の受取額

4

13

利息の支払額

847

1,009

法人税等の支払額

1,038

2,173

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,608

431

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

350

定期預金の払戻による収入

310

有形固定資産の取得による支出

13,881

3,308

有形固定資産の売却による収入

479

1

無形固定資産の取得による支出

1,338

868

投資有価証券の取得による支出

618

302

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

46

匿名組合出資金の払戻による支出

69

貸付金の回収による収入

160

0

その他

6

2

投資活動によるキャッシュ・フロー

15,348

4,475

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2019年7月1日

 至 2020年6月30日)

 当連結会計年度

(自 2020年7月1日

 至 2021年6月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

4,407

7,491

リース債務の返済による支出

359

604

長期借入れによる収入

21,339

12,146

長期借入金の返済による支出

3,168

12,748

連結範囲の変更を伴わない子会社出資金の追加取得による支出

1,700

1,080

自己株式の売却による収入

185

13,621

配当金の支払額

25

51

非支配株主への配当金の支払額

181

201

引出制限付預金の純増減額(△は増加)

1,276

1,474

財務活動によるキャッシュ・フロー

19,220

17,098

現金及び現金同等物に係る換算差額

41

21

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

2,221

13,075

現金及び現金同等物の期首残高

6,872

9,094

現金及び現金同等物の期末残高

9,094

22,169

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数18

主要な連結子会社の名称

テス・エンジニアリング株式会社

共立エンジニアリング株式会社

プライムソーラー合同会社

テス・アセットマネジメント合同会社

エナジーアンドパートナーズ株式会社

合同会社T&Mソーラーを営業者とする匿名組合

合同会社ソーラーエナジー・クリエイトを営業者とする匿名組合

合同会社淡路佐野ソーラーパワーを営業者とする匿名組合

霧島万膳地熱エネルギー合同会社

合同会社高知室戸ソーラーパワーを営業者とする匿名組合

合同会社千葉香取ソーラーパワーを営業者とする匿名組合

PT PTEC RESEARCH AND DEVELOPMENT

合同会社茨城牛久ソーラーパワーを営業者とする匿名組合

プライムソーラー2合同会社を営業者とする匿名組合

PTEC SINGAPORE PTE. LTD.

INTERNATIONAL GREEN ENERGY PTE. LTD.

PT INTERNATIONAL GREEN ENERGY

プライムソーラー3合同会社

当連結会計年度において、プライムソーラー3合同会社を新規設立したことにより、連結の範囲に含めております。

 

(2)主要な非連結子会社の名称等

該当事項はありません。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の関連会社数3

主要な会社名

インテリジェントソーラーシステム株式会社

三重エネウッド株式会社

VTユーティリティーズサービス株式会社

当連結会計年度において、VTユーティリティーズサービス株式会社を新規設立したことにより、当連結会計年度より持分法適用会社に含めております。

 

(2)持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社の状況

該当事項はありません。

 

(3)持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、共立エンジニアリング株式会社、プライムソーラー合同会社、テス・アセットマネジメント合同会社、エナジーアンドパートナーズ株式会社、合同会社高知室戸ソーラーパワーを営業者とする匿名組合、霧島万膳地熱エネルギー合同会社、合同会社千葉香取ソーラーパワーを営業者とする匿名組合、PT PTEC RESEARCH AND DEVELOPMENT、合同会社茨城牛久ソーラーパワーを営業者とする匿名組合、プライムソーラー2合同会社を営業者とする匿名組合、PTEC SINGAPORE PTE.LTD.、INTERNATIONAL GREEN ENERGY PTE.LTD.、PT INTERNATIONAL GREEN ENERGY、プライムソーラー3合同会社の決算日は3月31日であり、その決算日の財務諸表を使用して連結財務諸表を作成しています。連結財務諸表の作成にあたって、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

また、合同会社T&Mソーラーを営業者とする匿名組合の決算日は12月31日、合同会社ソーラーエナジー・クリエイトを営業者とする匿名組合の決算日は1月31日、合同会社淡路佐野ソーラーパワーを営業者とする匿名組合の決算日は9月30日であり、連結財務諸表の作成にあたっては連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

なお、その他の連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

イ 有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法による算定)を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

ロ デリバティブ

時価法を採用しております。

ハ たな卸資産

当社及び連結子会社は原価法(貸借対照表額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

商品及び製品     主として先入先出法

仕掛品        個別法

未成工事支出金    個別法

不動産事業支出金   個別法

原材料及び貯蔵品   主として移動平均法

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ 有形固定資産(リース資産を除く)

当社及び連結子会社は定率法及び定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次の通りであります。

建物及び構築物    8~39年

機械装置及び運搬具  2~22年

工具、器具及び備品  2~15年

ロ 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次の通りであります。

ソフトウェア       5年

ハ リース資産

所有権移外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

イ 貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

ロ 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。

ハ 完成工事補償引当金

完成工事及び製品の瑕疵担保責任に基づく補償費に備えるため、将来の見積補償額に基づき計上しております。

ニ 契約損失引当金

外部取引先との契約の残存期間に発生する損失に備えるため、将来負担すると見込まれる損失額を見積計上しております。

 

(4)退職給付に係る会計処理の方法

当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

(5)重要な収益及び費用の計上基準

完成工事高及び完成工事原価の計上基準

イ 当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事

工事進行基準(工事の進捗率の見積もりは原価比例法)を適用しております。

ロ その他の工事

工事完成基準を適用しております。

 

(6)重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

(7)重要なヘッジ会計の方法

イ ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。また、金利スワップについて特例処理の条件を充たしている場合には特例処理を採用しております。

ロ ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…金利スワップ

ヘッジ対象…借入金

ハ ヘッジ方針

金利リスクの低減並びに金融収支改善のため、対象債務の範囲内でヘッジを行っております。

ニ ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。

 

(8)のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、7年間の定額法により償却を行っております。

 

(9)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(10)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

(重要な会計上の見積り)

(工事進行基準の適用による工事原価総額の見積り)

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

工事進行基準による完成工事高 4,256百万円

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①金額の算出方法

当連結会計年度末のエンジニアリング事業セグメント売上高の進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工事進行基準を適用しております。工事進行基準による完成工事高は、進捗部分について成果の確実性が認められる工事契約について、工事収益総額、工事原価総額及び連結会計年度末における工事進捗度を合理的に見積り算定しております。

②重要な会計上の見積りに用いた主要な仮定

エンジニアリング事業セグメントの工事契約は、主に太陽光設備工事の設計・施工を請負うものであり、請負の際には必要となる原材料や人員、完成するまでの期間等を検討し、工事原価総額の見積りを行っております。

③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

工事契約の着手後に判明する事実の存在や現場の状況の変化によって作業内容等が変更され、当初の見積りの変更が発生した場合、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日 企業会計基準委員会)

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014 年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASB においてはIFRS 第15 号、FASB においてはTopic606)を公表しており、IFRS 第15 号は2018 年1月1日以後開始する事業年度から、Topic606 は2017 年12 月15 日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS 第15 号と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS 第15 号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

 

(2)適用予定日

2022年6月期の期首より適用予定であります。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

 

・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日 企業会計基準委員会)

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第9号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)

・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス(国際財務報告基準(IFRS)においてはIFRS 第13 号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccountingStandards Codification のTopic 820「公正価値測定」)を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS 第13 号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

 

(2)適用予定日

2022年6月期の期首より適用予定であります。

なお、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(2021年改正)については、2023年6月期の期首から適用予定であります。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

(表示方法の変更)

(連結損益計算書)

前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めて表示しておりました「保険返戻金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた101百万円は、「保険返戻金」25百万円、「その他」75百万円として組替えております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書)

前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて表示しておりました「未払消費税等の増減額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△256百万円は、「未払消費税等の増減額」481百万円、「その他」△737百万円として組替えております。

 

(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年3月31日)を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る注記は記載しておりません。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次の通りであります。

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

関係会社株式

39百万円

87百万円

 

※2 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次の通りであります。

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

現金及び預金

2,240百万円

3,714百万円

受取手形及び売掛金

211

274

流動資産 その他

362

576

建物及び構築物

2,661

2,483

機械装置及び運搬具

23,688

33,268

工具、器具及び備品

15

10

土地

1,985

3,123

建設仮勘定

1,176

無形固定資産 その他

1,302

4,515

33,644

47,966

 

担保付債務は、次の通りであります。

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

1年内返済予定の長期借入金

3,305百万円

2,793百万円

リース債務(流動負債)

104

110

長期借入金

42,404

42,851

リース債務(固定負債)

1,255

1,145

47,070

46,900

 

※3 当座貸越契約

当社及び連結子会社においては、機動的かつ安定的な資金の調達を行うため取引金融機関と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次の通りであります。

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

11,800百万円

11,820百万円

借入実行残高

4,764

6,689

差引額

7,036

5,131

 

※4 保証債務

リース契約に対する連帯保証額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

VTユーティリティーズサービス株式会社

-百万円

130百万円

 

※5 財務制限条項

(1)テス・エンジニアリング株式会社

連結子会社のテス・エンジニアリング株式会社が締結しているシンジケートローン契約及び金銭消費貸借契約のうち、財務制限条項が付されているものの主な内容は次の通りです。

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

長期借入金

690百万円

547百万円

うち、1年以内返済予定

142

142

 

ア.2018年6月決算期を初回とする各年度決算期の末日における借入人の単体の貸借対照表において、純資産の部の合計額を、2017年6月決算期の年度決算期の末日における純資産の部の合計額または前年度決算期の末日における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75%以上に維持すること。

イ.2018年6月決算期を初回とする各年度決算期の末日における借入人の単体の損益計算書において、経常損益の金額を0円以上に維持すること。

 

 

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

長期借入金

2,135百万円

2,005百万円

うち、1年以内返済予定

129

129

 

ア.2018年6月期以降の決算につき、各決算期末日における貸借対照表の純資産の部の金額を2017年6月末の純資産の部の金額の75%及び直前の決算期の純資産の金額の75%のいずれか高いほうの金額を維持すること。

イ.2018年6月期以降の決算につき、損益計算書(単体及び連結)の経常利益が2期連続して損失を計上しないこと。

 

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

長期借入金

1,231百万円

1,034百万円

うち、1年以内返済予定

197

197

 

テス・エンジニアリング株式会社は、本契約上の全ての債務の履行が完了するまで、次の各号を遵守することを確約する。

ア.2013年6月期以降の決算につき、各決算期末日における貸借対照表の純資産の部の金額を2012年6月末の純資産の部の金額の70%以上を維持すること。

イ.2013年6月期以降の決算につき、損益計算書(単体)の経常利益が2期連続して損失を計上しないこと。

 

プライムソーラー合同会社は、テス・エンジニアリング株式会社及びプライムソーラー合同会社が本契約上の全ての債務の履行が完了するまで、次の各号を遵守することを確約する。

ア.2015年3月期以降の決算につき、各決算期末日における貸借対照表の純資産の部の金額を設立時の資本金の金額以上に維持すること。

イ.2015年3月期以降の決算につき、損益計算書(単体)の営業利益が2期連続して損失を計上しないこと。

ウ.2015年3月期以降の決算につき、損益計算書(単体)の経常利益が2期連続して損失を計上しないこと。

 

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

長期借入金

1,358百万円

1,276百万円

うち、1年以内返済予定

82

82

 

ア.2020年6月期以降の決算につき、各決算期末日における貸借対照表(単体及び連結)の純資産の部の金額を2019年6月末の純資産の部の合計額又は前年度決算期の末日における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75%以上を維持すること。

イ.2020年6月期以降の決算につき、損益計算書(単体及び連結)の経常利益が2期連続して損失を計上しないこと。

 

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

長期借入金

350百万円

310百万円

うち、1年以内返済予定

39

39

 

ア.2019年6月期以降の決算につき、各決算期末日における貸借対照表の純資産の部の金額を2018年6月末の純資産の部の合計額又は前年度決算期の末日における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75%以上を維持すること。

イ.2019年6月期以降の決算につき、損益計算書(単体)の経常利益を0円以上に維持すること。

 

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

長期借入金

1,700百万円

1,530百万円

うち、1年以内返済予定

169

169

 

ア.2020年6月期以降の決算につき、各決算期末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を2019年6月末の純資産の部の合計額又は前年度決算期の末日における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75%以上を維持すること。

イ.2020年6月期以降の決算につき、連結損益計算書の経常利益を0円以上に維持すること。

 

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

短期借入金

-百万円

300百万円

 

ア.2021年6月期以降の決算につき、各決算期末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額を前年度決算期の末日における純資産の部の合計額の75%以上に維持すること。

イ.2021年6月期以降の各年度決算期の末日における単体の損益計算書に示される経常損益を2期連続して損失としないこと。

 

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

短期借入金

-百万円

300百万円

 

ア.2021年6月期以降の決算につき、各決算期末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額を、前期比75%以上に維持すること。

イ.2021年6月期以降の決算につき、単体の損益計算書に示される経常損益を損失とならないようにすること。

 

(2)合同会社淡路佐野ソーラーパワーを営業者とする匿名組合事業

連結子会社の合同会社淡路佐野ソーラーパワーを営業者とする匿名組合事業が締結している限度貸出借契約のうち、財務制限条項が付されているものの主な内容は次の通りです。

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

長期借入金

1,428百万円

1,309百万円

うち、1年以内返済予定

119

119

 

決算日及び中間期末時点において以下を維持するものとする。

①D/E比率90%以下

②将来の連続する2「事業半期」に係る「計画DSCR」1.05以上

③過去の連続する2「事業半期」に係る「実績DSCR」1.05以上

 

(3)合同会社T&Mソーラーを営業者とする匿名組合事業

連結子会社の合同会社T&Mソーラーを営業者とする匿名組合事業が締結している金銭消費貸借契約のうち財務制限条項が付されているものの主な内容は次の通りです。

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

長期借入金

8,590百万円

7,800百万円

うち、1年以内返済予定

610

600

 

ア.2020年12月決算期を初回とする6カ月ごとの決算期の末日における借入人の単体の貸借対照表において、純資産の部の合計額を、各決算期の6カ月前の決算期の末日又は2020年6月決算期の年度決算期の末日における借入人の単体の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75%以上に維持すること。

イ.2020年12月決算期を初回とする6カ月ごとの決算期の末日における借入人の単体の損益計算書において、経常損益の金額を0円以上に維持すること。

 

(4)合同会社ソーラーエナジー・クリエイトを営業者とする匿名組合事業

連結子会社の合同会社ソーラーエナジー・クリエイトを営業者とする匿名組合事業が締結している金銭消費貸借契約のうち、財務制限条項が付されているものの主な内容は次の通りです。

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

長期借入金

3,952百万円

3,734百万円

うち、1年以内返済予定

217

223

 

ア.DSCR実績計算書における直前の半期におけるDSCR実績が1.05を下回るとき。

 

(5)合同会社高知室戸ソーラーパワーを営業者とする匿名組合事業

連結子会社の合同会社高知室戸ソーラーパワーを営業者とする匿名組合事業が締結しているシンジケートローン契約のうち、財務制限条項が付されているものの主な内容は次の通りです。

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

長期借入金

7,990百万円

7,019百万円

うち、1年以内返済予定

970

393

 

決算日及び中間期末時点において以下を維持するものとする。

①D/E比率90%以下

②将来の連続する2「事業半期」に係る「計画DSCR」1.05以上

③過去の連続する2「事業半期」に係る「実績DSCR」1.05以上

 

(6)合同会社千葉香取ソーラーパワーを営業者とする匿名組合事業

連結子会社の合同会社千葉香取ソーラーパワーを営業者とする匿名組合事業が締結しているシンジケートローン契約のうち、財務制限条項が付されているものの主な内容は次の通りです。

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

長期借入金

4,058百万円

3,503百万円

うち、1年以内返済予定

554

235

 

決算日及び中間期末時点において以下を維持するものとする。

①D/E比率90%以下

②将来の連続する2「事業半期」に係る「計画DSCR」1.05以上

③過去の連続する2「事業半期」に係る「実績DSCR」1.05以上

 

(7)合同会社茨城牛久ソーラーパワーを営業者とする匿名組合事業

連結子会社の合同会社茨城牛久ソーラーパワーを営業者とする匿名組合事業が締結しているシンジケート契約のうち、財務制限条項が付されているものの主な内容は次の通りです。

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

長期借入金

6,500百万円

8,887百万円

うち、1年以内返済予定

62

1,266

 

決算日及び中間期末時点において以下を維持するものとする。

①D/E比率90%以下

②将来の連続する2「事業半期」に係る「計画DSCR」1.05以上

③過去の連続する2「事業半期」に係る「実績DSCR」1.05以上

 

※6 有形固定資産の圧縮記帳

国庫補助金等の受け入れに伴い、有形固定資産の取得原価から控除している圧縮記帳額

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

機械装置及び運搬具

-百万円

162百万円

 

(連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りであります。

 

前連結会計年度

(自 2019年7月1日

至 2020年6月30日)

当連結会計年度

(自 2020年7月1日

至 2021年6月30日)

役員報酬

399百万円

400百万円

給与手当

656

698

貸倒引当金繰入額

7

6

賞与引当金繰入額

132

126

退職給付費用

11

13

研究開発費

263

303

支払手数料

367

352

 

※2 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

 

前連結会計年度

(自 2019年7月1日

至 2020年6月30日)

当連結会計年度

(自 2020年7月1日

至 2021年6月30日)

研究開発費

263百万円

303百万円

 

※3 減損損失

前連結会計年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)

当社グループは、以下の資産について減損損失を計上しております。

場所

用途

種類

金額

インドネシア

事業用資産

建物及び構築物等

121百万円

シンガポール

のれん

286百万円

当社グループの減損会計適用にあたって、連結子会社は原則として各社を一つの単位としてグルーピングしております。当社の連結子会社であるPTEC SINGAPORE PTE. LTD.におけるバイオマス燃料の仕入・卸販売において、インドネシアにおける新型コロナウイルス感染症拡大等によるパーム原油の生産量低下等の影響を受け、PKS(注)燃料の調達価格及び輸出税が上昇したことにより当初想定していた収益の達成に遅れが生じております。加えて、インドネシアにおける新型コロナウイルス感染症の収束が不透明な状況も考慮し、計画値の達成には時間を要すると判断し、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失408百万円を特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は使用価値により測定しております。

(注)PKS:Palm Kernel Shellの略称で、パーム椰子の種からパーム油を搾油した後に残った椰子殻のことであります。

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額

 

前連結会計年度

(自 2019年7月1日

至 2020年6月30日)

当連結会計年度

(自 2020年7月1日

至 2021年6月30日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

△3百万円

7百万円

組替調整額

△3

7

繰延ヘッジ損益:

 

 

当期発生額

△2

71

組替調整額

△2

71

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

△43

8

組替調整額

△43

8

税効果調整前合計

 △49

87

税効果額

 1

△27

その他の包括利益合計

 △47

60

 

※2 その他の包括利益に係る税効果額

 

前連結会計年度

(自 2019年7月1日

至 2020年6月30日)

当連結会計年度

(自 2020年7月1日

至 2021年6月30日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

税効果調整前

△3百万円

7百万円

税効果額

1

△2

税効果調整後

△2

4

繰延ヘッジ損益:

 

 

税効果調整前

  △2

71

税効果額

 0

△24

税効果調整後

 △1

47

為替換算調整勘定:

 

 

税効果調整前

△43

8

税効果額

税効果調整後

△43

8

その他の包括利益合計

 

 

税効果調整前

 △49

87

税効果額

 1

△27

税効果調整後

△47

60

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

3,506,910

3,506,910

合計

3,506,910

3,506,910

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)

1,000,000

83,000

917,000

合計

1,000,000

83,000

917,000

(注)自己株式の売却によるものであります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2019年9月27日

定時株主総会

普通株式

25

10.00

2019年6月30日

2019年9月30日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2020年9月29日

定時株主総会

普通株式

51

利益剰余金

20.00

2020年6月30日

2020年9月30日

 

当連結会計年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1,2

3,506,910

31,562,190

35,069,100

合計

3,506,910

31,562,190

35,069,100

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)1,3,4

917,000

8,253,000

8,951,000

219,000

合計

917,000

8,253,000

8,951,000

219,000

(注)1.当社は、2021年2月1日付で普通株式1株につき10株の割合で株式分割を行っております。

2.普通株式の発行済株式総数の増加31,562,190株は株式分割によるものであります。

3.普通株式の自己株式数の増加8,253,000株は株式分割によるものであります。

4.普通株式の自己株式数の減少8,951,000株は新規上場に伴う公募による自己株式の処分による減少8,470,000株、ストック・オプションの行使による減少481,000株によるものであります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2020年9月29日

定時株主総会

普通株式

51

20.00

2020年6月30日

2020年9月30日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2021年9月29日

定時株主総会

普通株式

715

利益剰余金

20.52

2021年6月30日

2021年9月30日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2019年7月1日

至 2020年6月30日)

当連結会計年度

(自 2020年7月1日

至 2021年6月30日)

現金及び預金勘定

11,486百万円

26,036百万円

引出制限預金

△2,152

△3,626

預入期間が3か月を超える定期預金

△240

△240

現金及び現金同等物

9,094

22,169

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

主として、太陽光発電事業における生産設備(「機械装置及び運搬具」、「工具、器具及び備品」)

であります。

 

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項(2)重要な減価償

却資産の減価償却の方法」に記載の通りであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

重要性がないため記載を省略しております。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、主に事業の開発計画等に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しています。一時的な余資は主に安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金並びに完成工事未収入金は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行うことにより、回収遅延がないことを確認しながら、管理しています。

投資有価証券は、主に満期保有目的の債券であり、発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒されていますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しています。

営業債務である買掛金及び工事未払金は、1年以内の支払期日です。営業債務についてはその決済時において流動性リスクが存在しますが、当社グループでは、連結各社単位で資金繰り計画を作成し、適時に更新することにより、当該リスクを管理しています。

リース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものです。

長期借入金は、主に設備投資及び運転資金に係る資金調達を目的としたものです。変動金利の借入金については、金利の変動リスクに晒されていますが、このうち一部については、支払金利の変動リスクを回避するために、個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項(7)重要なヘッジ会計の方法」」をご参照下さい。

 

(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。

当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。

前連結会計年度(2020年6月30日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

(1)現金及び預金

11,486

11,486

(2)受取手形及び売掛金

3,602

3,602

(3)完成工事未収入金

533

533

(4)投資有価証券

 

 

 

満期保有目的の債券

100

98

△1

その他有価証券

28

28

資産計

15,751

15,750

△1

(1)支払手形及び買掛金

927

927

(2)工事未払金

2,101

2,101

(3)未払法人税等

1,222

1,222

(4)短期借入金

11,761

11,761

(5)長期借入金(*1)

50,894

51,913

1,019

(6)リース債務(*1)

2,356

2,703

347

負債計

69,263

70,630

1,366

デリバティブ取引(*2)

△370

△370

(*1)長期借入金及びリース債務には一年以内返済予定の金額を含めております。

(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については(△)で示しております。

 

当連結会計年度(2021年6月30日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

(1)現金及び預金

26,036

26,036

(2)受取手形及び売掛金

3,160

3,160

(3)完成工事未収入金

2,908

2,908

(4)投資有価証券

 

 

 

満期保有目的の債券

300

301

0

その他有価証券

36

36

資産計

32,442

32,443

0

(1)支払手形及び買掛金

782

782

(2)工事未払金

1,543

1,543

(3)未払法人税等

1,164

1,164

(4)短期借入金

19,258

19,258

(5)長期借入金(*1)

49,129

49,868

739

(6)リース債務(*1)

2,169

2,615

446

負債計

74,047

75,232

1,185

デリバティブ取引(*2)

△298

△298

(*1)長期借入金及びリース債務には一年以内返済予定の金額を含めております。

(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については(△)で示しております。

 

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資 産

(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)完成工事未収入金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(4)投資有価証券

投資有価証券の時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。

 

負 債

(1)支払手形及び買掛金、(2)工事未払金、(3)未払法人税等、(4)短期借入金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(5)長期借入金、(6)リース債務

これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入またはリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。本算定には1年内返済予定の長期借入金及び1年内返済予定のリース債務も含めて算定しております。

 

デリバティブ取引

注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。

 

(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:百万円)

 

区分

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

非上場株式

634

692

関係会社株式

39

87

関係会社出資金

19

19

出資金

3

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしていません。

 

(注)3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2020年6月30日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

11,486

受取手形及び売掛金

3,602

完成工事未収入金

533

投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的債券

100

合計

15,622

100

 

当連結会計年度(2021年6月30日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

26,036

受取手形及び売掛金

3,160

完成工事未収入金

2,908

投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的債券

200

100

合計

32,105

200

100

 

(注)4.短期借入金、長期借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2020年6月30日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

11,761

長期借入金

4,372

4,228

3,215

3,188

3,067

32,821

リース債務

315

267

278

249

207

1,037

合計

16,449

4,495

3,494

3,438

3,274

33,859

 

当連結会計年度(2021年6月30日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

19,258

長期借入金

5,324

3,567

3,427

3,261

3,195

30,352

リース債務

263

272

243

201

202

985

合計

24,846

3,839

3,671

3,462

3,398

31,338

 

(有価証券関係)

1.売買目的有価証券

該当事項はありません。

 

2.満期保有目的の債券

前連結会計年度(2020年6月30日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

(1)国債・地方債等

(2)社債

(3)その他

小計

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

(1)株式

(2)債券

(3)その他

100

98

△1

小計

100

98

△1

合計

100

98

△1

 

当連結会計年度(2021年6月30日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

(1)国債・地方債等

(2)社債

200

201

1

(3)その他

小計

200

201

1

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

(1)株式

(2)債券

(3)その他

100

99

△0

小計

100

99

△0

合計

300

301

0

 

3.その他有価証券

前連結会計年度(2020年6月30日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(百万円)

取得価格

(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

小計

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

28

30

△2

小計

28

30

△2

合計

28

30

△2

 

当連結会計年度(2021年6月30日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(百万円)

取得価格

(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

36

30

5

小計

36

30

5

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

小計

合計

36

30

5

 

4.売却したその他有価証券

該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当事項はありません。

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

金利関連

前連結会計年度(2020年6月30日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

金利スワップ取引

変動受取・固定支払

長期借入金

8,292

8,292

△370

金利スワップ

の特例処理

金利スワップ取引

変動受取・固定支払

長期借入金

10,280

10,280

△338

合計

18,573

18,573

△708

(注) 時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

 

当連結会計年度(2021年6月30日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

金利スワップ取引

変動受取・固定支払

長期借入金

7,649

7,649

△298

金利スワップ

の特例処理

金利スワップ取引

変動受取・固定支払

長期借入金

17,890

17,890

△512

合計

25,540

25,540

△811

(注) 時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度を採用しています。当社確定給付型の制度として、退職一時金制度を採用しており、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2019年7月1日

至 2020年6月30日)

当連結会計年度

(自 2020年7月1日

至 2021年6月30日)

退職給付に係る負債の期首残高

211百万円

232百万円

退職給付費用

24

28

退職給付の支払額

△3

△2

退職給付に係る負債の期末残高

232

257

 

(2)退職給付債務と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

非積立型制度の退職給付債務

232百万円

257百万円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

232

257

 

 

 

退職給付に係る負債

232

257

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

232

257

 

(3)退職給付費用

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

簡便法で計算した退職給付費用

24百万円

28百万円

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

第1回ストック・オプション

第2回ストック・オプション

付与対象者の区分及び人数

当社従業員16名

子会社取締役2名

子会社従業員100名

当社取締役1名

子会社取締役2名

 

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 1,000,000株

普通株式 67,000株

付与日

2019年3月18日

2020年1月24日

権利確定条件

①新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても、当社の取締役、従業員または当社子会社の取締役、監査役、従業員またはこれに準じた地位を有していなければならない。ただし、取締役、監査役の任期満了による退任及び従業員の定年退職の場合、または取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。

②権利行使時においていずれかの金融商品取引所へ上場されていることを要件とする。

③新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとする。

①新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても、当社の取締役、従業員または当社子会社の取締役、監査役、従業員またはこれに準じた地位を有していなければならない。ただし、取締役、監査役の任期満了による退任及び従業員の定年退職の場合、または取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。

②権利行使時においていずれかの金融商品取引所へ上場されていることを要件とする。

③新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとする。

対象勤務期間

権利行使期間

自 2021年2月16日

至 2029年2月15日

自 2021年12月14日

至 2029年12月13日

(注) 株式数に換算して記載しております。なお、2021年2月1日付で普通株式1株につき10株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株数を記載しております。

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2021年6月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

 

 

第1回ストック・オプション

第2回ストック・オプション

権利確定前

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

1,000,000

67,000

付与

 

失効

 

5,000

権利確定

 

995,000

67,000

未確定残

 

権利確定後

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

権利確定

 

995,000

67,000

権利行使

 

481,000

失効

 

未行使残

 

514,000

67,000

(注) 2021年2月1日付で普通株式1株につき10株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株数を記載しております。

 

② 単価情報

 

 

第1回ストック・オプション

第2回ストック・オプション

権利行使価格 (注)

(円)

179

201

行使時平均株価

(円)

1,774

付与日における公正な評価単価

(円)

(注) 2021年2月1日付で普通株式1株につき10株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の価格を記載しております。

 

2.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当社はストック・オプション付与時点において未公開企業であるため、付与日における公正な評価単価を本源的な価値により算定しております。当該本源的価値を算定する基礎となる株式の評価方法は時価純資産法によっております。

 

3.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積もりは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

4.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1)当連結会計年度末における本源的価値の合計額

956百万円

(2)当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額

770百万円

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

繰延税金資産

 

 

未払費用

16百万円

15百万円

貸倒引当金

20

66

賞与引当金

73

5

契約損失引当金

12

21

デリバティブ負債

127

103

税務上の繰越欠損金

93

127

資産除去債務

346

465

退職給付に係る負債

80

88

完成工事未収入金

1,564

3,678

連結会社間内部利益消去

1,907

2,161

匿名組合分配損益

56

53

研究開発費

254

248

その他

553

482

繰延税金資産小計

5,106

7,517

評価性引当額(注)

△326

△333

繰延税金資産合計

4,780

7,183

繰延税金負債

 

 

特別償却準備金

△198

△103

資産除去債務

△271

△334

未成工事支出金

△1,334

△3,115

その他有価証券評価差額金

△1

譲渡損益調整資産

△32

繰延税金負債合計

△1,804

△3,587

繰延税金資産の純額

2,976

3,596

(注)評価性引当額に重要な変動はありません。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2020年6月30日)

当連結会計年度

(2021年6月30日)

法定実効税率

34.5%

34.5%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.3

0.1

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.1

0.0

住民税均等割

0.1

0.2

税額控除

△0.8

△0.7

子会社適用税率差異

△0.4

3.3

持分法による投資利益

△0.6

△0.3

評価性引当額の増減

△3.5

5.4

事業税収入割計算による所得割影響額

△1.3

のれん減損損失

△1.4

その他

△1.1

0.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

28.6

40.0

 

(企業結合等関係)

共通支配下の取引等

1.取引の概要

(1)結合当事企業の名称及び事業の内容

結合当事企業の名称:合同会社ソーラーエナジー・クリエイトを営業者とする匿名組合

事業内容     :太陽光発電事業

(2)企業結合日

2021年4月1日

(3)企業結合の法的形式

非支配株主からの持分取得

(4)企業結合後の名称

変更はありません

(5)その他取引の概要に関する事項

追加取得した持分は50%であり当該取引により合同会社ソーラーエナジー・クリエイトを営業者とする匿名組合を当社の完全子会社と致しました

 

2.実施した会計処理の概要

企業結合に関する会計基準(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき共通支配下の取引等のうち非支配株主との取引として処理しております

 

3.子会社株式を追加取得した場合に掲げる事項

被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価 現金及び預金

1,080百万円

取得原価

1,080百万円

 

4.企業結合契約に定められた条件付取得対価の内容及びそれらの今後の会計処理方針

譲渡契約に基づき、取得対価は今後一定の事象が発生することに伴い、協議を経て変動する可能性があります。変動した場合は資本剰余金金額を修正することとしております。

 

5.非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

(1)資本剰余金の主な変動要因

子会社株式の追加取得

(2)非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額

648百万円

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

イ 当該資産除去債務の概要

主に太陽光発電用地の土地転貸借契約書に伴う原状回復義務等であります。

 

ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から20年と見積もり、割引率は0.1%~1.5%を使用して、資産除去債務の金額を計算しております。

 

ハ 当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2019年7月1日

至 2020年6月30日)

当連結会計年度

(自 2020年7月1日

至 2021年6月30日)

期首残高

915百万円

1,222百万円

有形固定資産の取得に伴う増加額

303

183

時の経過による調整額

6

7

その他増減額(△は減少)

△2

2

期末残高

1,222

1,415

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

エンジニアリング事業は太陽光発電システム、コージェネレーションシステム等の各種環境・省エネ対策システムの設計、施工管理、販売を行っています。エネルギーサプライ事業は、環境・省エネ対策システムのエネルギーマネジメントシステムの提供、監視サービス及びメンテナンス、再生可能エネルギーの発電及び卸売販売、新電力の調達及び小売販売等を行っています。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益または損失、資産その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益または損失、資産その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)

合計

 

エンジニアリング事業

エネルギーサプライ事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

13,705

14,709

28,415

28,415

セグメント間の内部売上高または振替高

8,701

8,701

8,701

22,406

14,709

37,116

8,701

28,415

セグメント利益

3,145

1,564

4,710

1,199

3,511

セグメント資産

21,509

60,719

82,229

1,071

81,158

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

43

2,130

2,174

230

1,943

のれん償却額

持分法による投資利益

45

45

45

減損損失

持分法適用会社への投資額

39

39

39

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

1

17,332

17,334

1,653

15,680

(注)「調整額」の内容は以下のとおりであります。

(1)セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び全社費用が含まれています。

(2)セグメント資産の調整額には、セグメント間取引消去及び全社資産が含まれています。

(3)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額には、セグメント間取引消去及び全社資産が含まれています。

 

当連結会計年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)

合計

 

エンジニアリング事業

エネルギーサプライ事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

14,371

19,878

34,249

34,249

セグメント間の内部売上高または振替高

9,084

0

9,084

9,084

23,455

19,878

43,334

9,084

34,249

セグメント利益

1,374

3,418

4,792

393

4,399

セグメント資産

16,704

64,168

80,873

19,851

100,724

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

43

2,797

2,841

348

2,492

のれん償却額

47

47

47

持分法による投資利益

29

29

29

減損損失

408

408

408

持分法適用会社への投資額

87

87

87

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

0

2,001

2,002

261

2,264

(注)「調整額」の内容は以下のとおりであります。

(1)セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び全社費用が含まれています。

(2)セグメント資産の調整額には、セグメント間取引消去及び全社資産が含まれています。

(3)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額には、セグメント間取引消去及び全社資産が含まれています。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

連結損益計算書の売上高

顧客の名称または氏名

売上高(百万円)

関連するセグメント名

山佐株式会社

3,490

エンジニアリング事業

 

 

当連結会計年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

連結損益計算書の売上高

連結損益計算書の売上高の10%以上を占める顧客への売上高がないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)

(単位:百万円)

 

エンジニアリング事業

エネルギー

サプライ事業

全社・消去

合計

減損損失

408

408

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)

(単位:百万円)

 

エンジニアリング事業

エネルギ-

サプライ事業

全社・消去

合計

当期償却額

当期末残高

343

343

 

当連結会計年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)

(単位:百万円)

 

エンジニアリング事業

エネルギ-

サプライ事業

全社・消去

合計

当期償却額

47

47

当期末残高

 

 

【報告セグメントごとの負ののれんの発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

前連結会計年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2019年7月1日

至 2020年6月30日)

当連結会計年度

(自 2020年7月1日

至 2021年6月30日)

1株当たり純資産額

299.70円

652.35円

1株当たり当期純利益

63.75円

72.86円

潜在株式調整後

1株当たり当期純利益

70.74円

 (注)1.前連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、当社株式が2021年4月27日付で東京証券取引所市場第一部に上場したため、新規上場日から当連結会計年度末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

2.当社は、2021年2月1日付で普通株式1株につき10株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益を算定しております。

3.1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の通りであります。

 

前連結会計年度

(自 2019年7月1日

至 2020年6月30日)

当連結会計年度

(自 2020年7月1日

至 2021年6月30日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

(百万円)

1,625

1,990

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

1,625

1,990

普通株式の期中平均株式数(千株)

25,489

27,317

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額

(百万円)

普通株式増加数(千株)

819

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

 

(重要な後発事象)

(取得による企業結合)

当社は、2021年9月13日開催の取締役会において、株式会社伊万里グリーンパワーの全株式を取得(以下「本件株式取得」といいます。)して子会社化することについて決議し、2021年9月14日付で株式譲渡契約を締結、同日付で株式を取得しております。

1.株式取得の目的

当社グループは「再生可能エネルギーの主力電源化」「省エネルギーの徹底」及び「エネルギーのスマート化」の3つの事業領域に注力することで、世界的なエネルギー脱炭素化に貢献し、SDGsの実現を目指しております。

「再生可能エネルギーの主力電源化」にあたっては、顧客企業への再生可能エネルギー発電システムの提案・導入に加え、大規模発電事業の開発・プラント建設、オペレーション&メンテナンス、アセットマネジメント等の運営管理及び自社グループでの所有・売電等、再生可能エネルギー発電事業における様々なフェーズでの収益化を目指して取り組んでおります。

株式会社伊万里グリーンパワーは、2016年9月に佐賀県伊万里市における約46MWのバイオマス発電事業(以下「本事業」といいます。)の実施を目的に設立され、2017年3月9日に再生可能エネルギー固定価格買取制度(以下「FIT制度」といいます。)に基づく事業計画認定を取得し、2025年5月の事業開始を予定しております。

当社グループは、本事業の開発を推進することで、「再生可能エネルギーの主力電源化」に資するとともに、地域の活性化にも寄与するものと考え、本件株式取得を実施することと致しました。

株式取得対価については、同社が取得済の上記FIT制度に基づく事業計画認定における買取期間及び買取価格より想定される本事業の将来キャッシュフローを考慮し、適切に算定しております。

なお、本事業の開発にあたっては、共同スポンサーの参画を予定しております。当社グループは、当該共同スポンサーとの共同事業として本事業の開発を推進し、プラント建設の一部、オペレーション&メンテナンス、アセットマネジメント及び燃料調達支援等の業務を担っていく方針です。

 

2.株式取得の相手会社の名称

株式会社ヘルシア

 

3.買収する会社の名称、事業の内容、規模

名称       株式会社伊万里グリーンパワー

事業内容   電気生産及び電気販売業

規模       資本金 10百万円

純資産 △268百万円

総資産 1,264百万円

売上高 -百万円

 

4.株式の取得時期

2021年9月14日

 

5.取得する株式の数、取得対価及び取得後の持分比率

取得する株式の数              普通株式 1,000株

取得対価                          現金 1,800百万円

取得後の持分比率                        100%

 

6.主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等 11百万円

 

7.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

8.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

11,761

19,258

0.6

1年以内に返済予定の長期借入金

4,372

5,324

0.8

1年以内に返済予定のリース債務

315

263

4.3

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

46,521

43,804

1.0

2022年~2039年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

2,040

1,905

4.9

2023年~2041年

その他有利子負債

合計

65,011

70,557

 (注)1.平均利率については、期末借入金残高及びリース債務残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下の通りであります。

 

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

長期借入金

3,567

3,427

3,261

3,195

リース債務

272

243

201

202

 

【資産除去債務明細表】

本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(百万円)

16,021

25,743

34,249

税金等調整前四半期(当期)純利益(百万円)

2,141

2,715

3,428

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(百万円)

1,223

1,623

1,990

1株当たり四半期(当期)純利益(円)

47.23

62.69

72.86

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益

(円)

14.43

15.46

11.61

(注)1.当社は、2021年4月27日付で東京証券取引所市場第一部に上場いたしましたので、第1四半期及び第2四半期の四半期報告書は提出しておりませんが、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間及び第2四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表について、仰星監査法人により四半期レビューを受けております。

2.当社は、2021年2月1日付で普通株式1株につき10株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり四半期(当期)純利益を算定しております。