1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形及び売掛金 |
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|
完成工事未収入金 |
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|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
未成工事支出金 |
|
|
|
不動産事業支出金 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
減損損失累計額 |
|
△ |
|
建物及び構築物(純額) |
|
|
|
機械装置及び運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
減損損失累計額 |
|
△ |
|
機械装置及び運搬具(純額) |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品(純額) |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
減損損失累計額 |
|
△ |
|
リース資産(純額) |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
|
|
|
工事未払金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未成工事受入金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
契約損失引当金 |
|
|
|
完成工事補償引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
契約損失引当金 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
△ |
△ |
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2019年7月1日 至 2020年6月30日) |
当連結会計年度 (自 2020年7月1日 至 2021年6月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
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|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
受取保険金 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
保険返戻金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
固定資産圧縮損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2019年7月1日 至 2020年6月30日) |
当連結会計年度 (自 2020年7月1日 至 2021年6月30日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
|
|
為替換算調整勘定 |
△ |
|
|
その他の包括利益合計 |
△ |
|
|
包括利益 |
|
|
|
(内訳) |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
|
|
前連結会計年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
|||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
当連結会計年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
|||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2019年7月1日 至 2020年6月30日) |
当連結会計年度 (自 2020年7月1日 至 2021年6月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
固定資産圧縮損 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
賞与引当金の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
契約損失引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
完成工事補償引当金の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損益(△は益) |
|
△ |
|
持分法による投資損益(△は益) |
△ |
△ |
|
売上債権の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
たな卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
|
|
|
未払消費税等の増減額(△は減少) |
|
|
|
未成工事受入金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
その他 |
△ |
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
|
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
△ |
|
|
匿名組合出資金の払戻による支出 |
△ |
|
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2019年7月1日 至 2020年6月30日) |
当連結会計年度 (自 2020年7月1日 至 2021年6月30日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額(△は減少) |
|
|
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
連結範囲の変更を伴わない子会社出資金の追加取得による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の売却による収入 |
|
|
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
非支配株主への配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
引出制限付預金の純増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
1.連結の範囲に関する事項
(1)連結子会社の数
主要な連結子会社の名称
テス・エンジニアリング株式会社
共立エンジニアリング株式会社
プライムソーラー合同会社
テス・アセットマネジメント合同会社
エナジーアンドパートナーズ株式会社
合同会社T&Mソーラーを営業者とする匿名組合
合同会社ソーラーエナジー・クリエイトを営業者とする匿名組合
合同会社淡路佐野ソーラーパワーを営業者とする匿名組合
霧島万膳地熱エネルギー合同会社
合同会社高知室戸ソーラーパワーを営業者とする匿名組合
合同会社千葉香取ソーラーパワーを営業者とする匿名組合
PT PTEC RESEARCH AND DEVELOPMENT
合同会社茨城牛久ソーラーパワーを営業者とする匿名組合
プライムソーラー2合同会社を営業者とする匿名組合
PTEC SINGAPORE PTE. LTD.
INTERNATIONAL GREEN ENERGY PTE. LTD.
PT INTERNATIONAL GREEN ENERGY
プライムソーラー3合同会社
(2)主要な非連結子会社の名称等
該当事項はありません。
2.持分法の適用に関する事項
(1)持分法適用の関連会社数
主要な会社名
インテリジェントソーラーシステム株式会社
三重エネウッド株式会社
VTユーティリティーズサービス株式会社
(2)持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社の状況
該当事項はありません。
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、共立エンジニアリング株式会社、プライムソーラー合同会社、テス・アセットマネジメント合同会社、エナジーアンドパートナーズ株式会社、合同会社高知室戸ソーラーパワーを営業者とする匿名組合、霧島万膳地熱エネルギー合同会社、合同会社千葉香取ソーラーパワーを営業者とする匿名組合、PT PTEC RESEARCH AND DEVELOPMENT、合同会社茨城牛久ソーラーパワーを営業者とする匿名組合、プライムソーラー2合同会社を営業者とする匿名組合、PTEC SINGAPORE PTE.LTD.、INTERNATIONAL GREEN ENERGY PTE.LTD.、PT INTERNATIONAL GREEN ENERGY、プライムソーラー3合同会社の決算日は3月31日であり、その決算日の財務諸表を使用して連結財務諸表を作成しています。連結財務諸表の作成にあたって、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
また、合同会社T&Mソーラーを営業者とする匿名組合の決算日は12月31日、合同会社ソーラーエナジー・クリエイトを営業者とする匿名組合の決算日は1月31日、合同会社淡路佐野ソーラーパワーを営業者とする匿名組合の決算日は9月30日であり、連結財務諸表の作成にあたっては連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
なお、その他の連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
4.会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法による算定)を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
ロ デリバティブ
時価法を採用しております。
ハ たな卸資産
当社及び連結子会社は原価法(貸借対照表額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
商品及び製品 主として先入先出法
仕掛品 個別法
未成工事支出金 個別法
不動産事業支出金 個別法
原材料及び貯蔵品 主として移動平均法
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産(リース資産を除く)
当社及び連結子会社は定率法及び定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次の通りであります。
建物及び構築物 8~39年
機械装置及び運搬具 2~22年
工具、器具及び備品 2~15年
ロ 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次の通りであります。
ソフトウェア 5年
ハ リース資産
所有権移外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3)重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
ロ 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
ハ 完成工事補償引当金
完成工事及び製品の瑕疵担保責任に基づく補償費に備えるため、将来の見積補償額に基づき計上しております。
ニ 契約損失引当金
外部取引先との契約の残存期間に発生する損失に備えるため、将来負担すると見込まれる損失額を見積計上しております。
(4)退職給付に係る会計処理の方法
当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5)重要な収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
イ 当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事
工事進行基準(工事の進捗率の見積もりは原価比例法)を適用しております。
ロ その他の工事
工事完成基準を適用しております。
(6)重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
(7)重要なヘッジ会計の方法
イ ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。また、金利スワップについて特例処理の条件を充たしている場合には特例処理を採用しております。
ロ ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…金利スワップ
ヘッジ対象…借入金
ハ ヘッジ方針
金利リスクの低減並びに金融収支改善のため、対象債務の範囲内でヘッジを行っております。
ニ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。
(8)のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、7年間の定額法により償却を行っております。
(9)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(10)その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
(工事進行基準の適用による工事原価総額の見積り)
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
工事進行基準による完成工事高 4,256百万円
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①金額の算出方法
当連結会計年度末のエンジニアリング事業セグメント売上高の進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工事進行基準を適用しております。工事進行基準による完成工事高は、進捗部分について成果の確実性が認められる工事契約について、工事収益総額、工事原価総額及び連結会計年度末における工事進捗度を合理的に見積り算定しております。
②重要な会計上の見積りに用いた主要な仮定
エンジニアリング事業セグメントの工事契約は、主に太陽光設備工事の設計・施工を請負うものであり、請負の際には必要となる原材料や人員、完成するまでの期間等を検討し、工事原価総額の見積りを行っております。
③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
工事契約の着手後に判明する事実の存在や現場の状況の変化によって作業内容等が変更され、当初の見積りの変更が発生した場合、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日 企業会計基準委員会)
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)
(1)概要
国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014 年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASB においてはIFRS 第15 号、FASB においてはTopic606)を公表しており、IFRS 第15 号は2018 年1月1日以後開始する事業年度から、Topic606 は2017 年12 月15 日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS 第15 号と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS 第15 号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2)適用予定日
2022年6月期の期首より適用予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日 企業会計基準委員会)
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第9号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)
(1)概要
国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス(国際財務報告基準(IFRS)においてはIFRS 第13 号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccountingStandards Codification のTopic 820「公正価値測定」)を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS 第13 号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2)適用予定日
2022年6月期の期首より適用予定であります。
なお、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(2021年改正)については、2023年6月期の期首から適用予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
(連結損益計算書)
前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めて表示しておりました「保険返戻金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた101百万円は、「保険返戻金」25百万円、「その他」75百万円として組替えております。
(連結キャッシュ・フロー計算書)
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて表示しておりました「未払消費税等の増減額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△256百万円は、「未払消費税等の増減額」481百万円、「その他」△737百万円として組替えております。
(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年3月31日)を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る注記は記載しておりません。
※1 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次の通りであります。
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|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
関係会社株式 |
39百万円 |
87百万円 |
※2 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次の通りであります。
|
|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
現金及び預金 |
2,240百万円 |
3,714百万円 |
|
受取手形及び売掛金 |
211 |
274 |
|
流動資産 その他 |
362 |
576 |
|
建物及び構築物 |
2,661 |
2,483 |
|
機械装置及び運搬具 |
23,688 |
33,268 |
|
工具、器具及び備品 |
15 |
10 |
|
土地 |
1,985 |
3,123 |
|
建設仮勘定 |
1,176 |
- |
|
無形固定資産 その他 |
1,302 |
4,515 |
|
計 |
33,644 |
47,966 |
担保付債務は、次の通りであります。
|
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前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
3,305百万円 |
2,793百万円 |
|
リース債務(流動負債) |
104 |
110 |
|
長期借入金 |
42,404 |
42,851 |
|
リース債務(固定負債) |
1,255 |
1,145 |
|
計 |
47,070 |
46,900 |
※3 当座貸越契約
当社及び連結子会社においては、機動的かつ安定的な資金の調達を行うため取引金融機関と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次の通りであります。
|
|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 |
11,800百万円 |
11,820百万円 |
|
借入実行残高 |
4,764 |
6,689 |
|
差引額 |
7,036 |
5,131 |
※4 保証債務
リース契約に対する連帯保証額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
VTユーティリティーズサービス株式会社 |
-百万円 |
130百万円 |
※5 財務制限条項
(1)テス・エンジニアリング株式会社
連結子会社のテス・エンジニアリング株式会社が締結しているシンジケートローン契約及び金銭消費貸借契約のうち、財務制限条項が付されているものの主な内容は次の通りです。
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|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
長期借入金 |
690百万円 |
547百万円 |
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うち、1年以内返済予定 |
142 |
142 |
ア.2018年6月決算期を初回とする各年度決算期の末日における借入人の単体の貸借対照表において、純資産の部の合計額を、2017年6月決算期の年度決算期の末日における純資産の部の合計額または前年度決算期の末日における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75%以上に維持すること。
イ.2018年6月決算期を初回とする各年度決算期の末日における借入人の単体の損益計算書において、経常損益の金額を0円以上に維持すること。
|
|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
長期借入金 |
2,135百万円 |
2,005百万円 |
|
うち、1年以内返済予定 |
129 |
129 |
ア.2018年6月期以降の決算につき、各決算期末日における貸借対照表の純資産の部の金額を2017年6月末の純資産の部の金額の75%及び直前の決算期の純資産の金額の75%のいずれか高いほうの金額を維持すること。
イ.2018年6月期以降の決算につき、損益計算書(単体及び連結)の経常利益が2期連続して損失を計上しないこと。
|
|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
長期借入金 |
1,231百万円 |
1,034百万円 |
|
うち、1年以内返済予定 |
197 |
197 |
テス・エンジニアリング株式会社は、本契約上の全ての債務の履行が完了するまで、次の各号を遵守することを確約する。
ア.2013年6月期以降の決算につき、各決算期末日における貸借対照表の純資産の部の金額を2012年6月末の純資産の部の金額の70%以上を維持すること。
イ.2013年6月期以降の決算につき、損益計算書(単体)の経常利益が2期連続して損失を計上しないこと。
プライムソーラー合同会社は、テス・エンジニアリング株式会社及びプライムソーラー合同会社が本契約上の全ての債務の履行が完了するまで、次の各号を遵守することを確約する。
ア.2015年3月期以降の決算につき、各決算期末日における貸借対照表の純資産の部の金額を設立時の資本金の金額以上に維持すること。
イ.2015年3月期以降の決算につき、損益計算書(単体)の営業利益が2期連続して損失を計上しないこと。
ウ.2015年3月期以降の決算につき、損益計算書(単体)の経常利益が2期連続して損失を計上しないこと。
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|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
長期借入金 |
1,358百万円 |
1,276百万円 |
|
うち、1年以内返済予定 |
82 |
82 |
ア.2020年6月期以降の決算につき、各決算期末日における貸借対照表(単体及び連結)の純資産の部の金額を2019年6月末の純資産の部の合計額又は前年度決算期の末日における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75%以上を維持すること。
イ.2020年6月期以降の決算につき、損益計算書(単体及び連結)の経常利益が2期連続して損失を計上しないこと。
|
|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
長期借入金 |
350百万円 |
310百万円 |
|
うち、1年以内返済予定 |
39 |
39 |
ア.2019年6月期以降の決算につき、各決算期末日における貸借対照表の純資産の部の金額を2018年6月末の純資産の部の合計額又は前年度決算期の末日における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75%以上を維持すること。
イ.2019年6月期以降の決算につき、損益計算書(単体)の経常利益を0円以上に維持すること。
|
|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
長期借入金 |
1,700百万円 |
1,530百万円 |
|
うち、1年以内返済予定 |
169 |
169 |
ア.2020年6月期以降の決算につき、各決算期末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を2019年6月末の純資産の部の合計額又は前年度決算期の末日における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75%以上を維持すること。
イ.2020年6月期以降の決算につき、連結損益計算書の経常利益を0円以上に維持すること。
|
|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
短期借入金 |
-百万円 |
300百万円 |
ア.2021年6月期以降の決算につき、各決算期末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額を前年度決算期の末日における純資産の部の合計額の75%以上に維持すること。
イ.2021年6月期以降の各年度決算期の末日における単体の損益計算書に示される経常損益を2期連続して損失としないこと。
|
|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
短期借入金 |
-百万円 |
300百万円 |
ア.2021年6月期以降の決算につき、各決算期末日における単体の貸借対照表の純資産の部の金額を、前期比75%以上に維持すること。
イ.2021年6月期以降の決算につき、単体の損益計算書に示される経常損益を損失とならないようにすること。
(2)合同会社淡路佐野ソーラーパワーを営業者とする匿名組合事業
連結子会社の合同会社淡路佐野ソーラーパワーを営業者とする匿名組合事業が締結している限度貸出借契約のうち、財務制限条項が付されているものの主な内容は次の通りです。
|
|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
長期借入金 |
1,428百万円 |
1,309百万円 |
|
うち、1年以内返済予定 |
119 |
119 |
決算日及び中間期末時点において以下を維持するものとする。
①D/E比率90%以下
②将来の連続する2「事業半期」に係る「計画DSCR」1.05以上
③過去の連続する2「事業半期」に係る「実績DSCR」1.05以上
(3)合同会社T&Mソーラーを営業者とする匿名組合事業
連結子会社の合同会社T&Mソーラーを営業者とする匿名組合事業が締結している金銭消費貸借契約のうち財務制限条項が付されているものの主な内容は次の通りです。
|
|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
長期借入金 |
8,590百万円 |
7,800百万円 |
|
うち、1年以内返済予定 |
610 |
600 |
ア.2020年12月決算期を初回とする6カ月ごとの決算期の末日における借入人の単体の貸借対照表において、純資産の部の合計額を、各決算期の6カ月前の決算期の末日又は2020年6月決算期の年度決算期の末日における借入人の単体の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75%以上に維持すること。
イ.2020年12月決算期を初回とする6カ月ごとの決算期の末日における借入人の単体の損益計算書において、経常損益の金額を0円以上に維持すること。
(4)合同会社ソーラーエナジー・クリエイトを営業者とする匿名組合事業
連結子会社の合同会社ソーラーエナジー・クリエイトを営業者とする匿名組合事業が締結している金銭消費貸借契約のうち、財務制限条項が付されているものの主な内容は次の通りです。
|
|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
長期借入金 |
3,952百万円 |
3,734百万円 |
|
うち、1年以内返済予定 |
217 |
223 |
ア.DSCR実績計算書における直前の半期におけるDSCR実績が1.05を下回るとき。
(5)合同会社高知室戸ソーラーパワーを営業者とする匿名組合事業
連結子会社の合同会社高知室戸ソーラーパワーを営業者とする匿名組合事業が締結しているシンジケートローン契約のうち、財務制限条項が付されているものの主な内容は次の通りです。
|
|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
長期借入金 |
7,990百万円 |
7,019百万円 |
|
うち、1年以内返済予定 |
970 |
393 |
決算日及び中間期末時点において以下を維持するものとする。
①D/E比率90%以下
②将来の連続する2「事業半期」に係る「計画DSCR」1.05以上
③過去の連続する2「事業半期」に係る「実績DSCR」1.05以上
(6)合同会社千葉香取ソーラーパワーを営業者とする匿名組合事業
連結子会社の合同会社千葉香取ソーラーパワーを営業者とする匿名組合事業が締結しているシンジケートローン契約のうち、財務制限条項が付されているものの主な内容は次の通りです。
|
|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
長期借入金 |
4,058百万円 |
3,503百万円 |
|
うち、1年以内返済予定 |
554 |
235 |
決算日及び中間期末時点において以下を維持するものとする。
①D/E比率90%以下
②将来の連続する2「事業半期」に係る「計画DSCR」1.05以上
③過去の連続する2「事業半期」に係る「実績DSCR」1.05以上
(7)合同会社茨城牛久ソーラーパワーを営業者とする匿名組合事業
連結子会社の合同会社茨城牛久ソーラーパワーを営業者とする匿名組合事業が締結しているシンジケート契約のうち、財務制限条項が付されているものの主な内容は次の通りです。
|
|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
長期借入金 |
6,500百万円 |
8,887百万円 |
|
うち、1年以内返済予定 |
62 |
1,266 |
決算日及び中間期末時点において以下を維持するものとする。
①D/E比率90%以下
②将来の連続する2「事業半期」に係る「計画DSCR」1.05以上
③過去の連続する2「事業半期」に係る「実績DSCR」1.05以上
※6 有形固定資産の圧縮記帳
国庫補助金等の受け入れに伴い、有形固定資産の取得原価から控除している圧縮記帳額
|
|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
機械装置及び運搬具 |
-百万円 |
162百万円 |
※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2019年7月1日 至 2020年6月30日) |
当連結会計年度 (自 2020年7月1日 至 2021年6月30日) |
|
役員報酬 |
|
|
|
給与手当 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
△ |
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
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|
退職給付費用 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
※2 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額
|
|
前連結会計年度 (自 2019年7月1日 至 2020年6月30日) |
当連結会計年度 (自 2020年7月1日 至 2021年6月30日) |
|
研究開発費 |
|
|
※3 減損損失
前連結会計年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)
当社グループは、以下の資産について減損損失を計上しております。
|
場所 |
用途 |
種類 |
金額 |
|
インドネシア |
事業用資産 |
建物及び構築物等 |
121百万円 |
|
シンガポール |
- |
のれん |
286百万円 |
当社グループの減損会計適用にあたって、連結子会社は原則として各社を一つの単位としてグルーピングしております。当社の連結子会社であるPTEC SINGAPORE PTE. LTD.におけるバイオマス燃料の仕入・卸販売において、インドネシアにおける新型コロナウイルス感染症拡大等によるパーム原油の生産量低下等の影響を受け、PKS(注)燃料の調達価格及び輸出税が上昇したことにより当初想定していた収益の達成に遅れが生じております。加えて、インドネシアにおける新型コロナウイルス感染症の収束が不透明な状況も考慮し、計画値の達成には時間を要すると判断し、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失408百万円を特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は使用価値により測定しております。
(注)PKS:Palm Kernel Shellの略称で、パーム椰子の種からパーム油を搾油した後に残った椰子殻のことであります。
※1 その他の包括利益に係る組替調整額
|
|
前連結会計年度 (自 2019年7月1日 至 2020年6月30日) |
当連結会計年度 (自 2020年7月1日 至 2021年6月30日) |
|
その他有価証券評価差額金: |
|
|
|
当期発生額 |
△3百万円 |
7百万円 |
|
組替調整額 |
- |
- |
|
計 |
△3 |
7 |
|
繰延ヘッジ損益: |
|
|
|
当期発生額 |
△2 |
71 |
|
組替調整額 |
- |
- |
|
計 |
△2 |
71 |
|
為替換算調整勘定: |
|
|
|
当期発生額 |
△43 |
8 |
|
組替調整額 |
- |
- |
|
計 |
△43 |
8 |
|
税効果調整前合計 |
△49 |
87 |
|
税効果額 |
1 |
△27 |
|
その他の包括利益合計 |
△47 |
60 |
※2 その他の包括利益に係る税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 2019年7月1日 至 2020年6月30日) |
当連結会計年度 (自 2020年7月1日 至 2021年6月30日) |
|
その他有価証券評価差額金: |
|
|
|
税効果調整前 |
△3百万円 |
7百万円 |
|
税効果額 |
1 |
△2 |
|
税効果調整後 |
△2 |
4 |
|
繰延ヘッジ損益: |
|
|
|
税効果調整前 |
△2 |
71 |
|
税効果額 |
0 |
△24 |
|
税効果調整後 |
△1 |
47 |
|
為替換算調整勘定: |
|
|
|
税効果調整前 |
△43 |
8 |
|
税効果額 |
- |
- |
|
税効果調整後 |
△43 |
8 |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
税効果調整前 |
△49 |
87 |
|
税効果額 |
1 |
△27 |
|
税効果調整後 |
△47 |
60 |
前連結会計年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数(株) |
当連結会計年度増加株式数(株) |
当連結会計年度減少株式数(株) |
当連結会計年度末株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
3,506,910 |
- |
- |
3,506,910 |
|
合計 |
3,506,910 |
- |
- |
3,506,910 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注) |
1,000,000 |
- |
83,000 |
917,000 |
|
合計 |
1,000,000 |
- |
83,000 |
917,000 |
(注)自己株式の売却によるものであります。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
1株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2019年9月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
25 |
10.00 |
2019年6月30日 |
2019年9月30日 |
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
配当の原資 |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2020年9月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
51 |
利益剰余金 |
20.00 |
2020年6月30日 |
2020年9月30日 |
当連結会計年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数(株) |
当連結会計年度増加株式数(株) |
当連結会計年度減少株式数(株) |
当連結会計年度末株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注)1,2 |
3,506,910 |
31,562,190 |
- |
35,069,100 |
|
合計 |
3,506,910 |
31,562,190 |
- |
35,069,100 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注)1,3,4 |
917,000 |
8,253,000 |
8,951,000 |
219,000 |
|
合計 |
917,000 |
8,253,000 |
8,951,000 |
219,000 |
(注)1.当社は、2021年2月1日付で普通株式1株につき10株の割合で株式分割を行っております。
2.普通株式の発行済株式総数の増加31,562,190株は株式分割によるものであります。
3.普通株式の自己株式数の増加8,253,000株は株式分割によるものであります。
4.普通株式の自己株式数の減少8,951,000株は新規上場に伴う公募による自己株式の処分による減少8,470,000株、ストック・オプションの行使による減少481,000株によるものであります。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
1株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2020年9月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
51 |
20.00 |
2020年6月30日 |
2020年9月30日 |
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
配当の原資 |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年9月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
715 |
利益剰余金 |
20.52 |
2021年6月30日 |
2021年9月30日 |
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 2019年7月1日 至 2020年6月30日) |
当連結会計年度 (自 2020年7月1日 至 2021年6月30日) |
|
現金及び預金勘定 |
11,486百万円 |
26,036百万円 |
|
引出制限預金 |
△2,152 |
△3,626 |
|
預入期間が3か月を超える定期預金 |
△240 |
△240 |
|
現金及び現金同等物 |
9,094 |
22,169 |
(借主側)
1.ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主として、太陽光発電事業における生産設備(「機械装置及び運搬具」、「工具、器具及び備品」)
であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項(2)重要な減価償
却資産の減価償却の方法」に記載の通りであります。
2.オペレーティング・リース取引
重要性がないため記載を省略しております。
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に事業の開発計画等に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しています。一時的な余資は主に安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金並びに完成工事未収入金は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行うことにより、回収遅延がないことを確認しながら、管理しています。
投資有価証券は、主に満期保有目的の債券であり、発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒されていますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しています。
営業債務である買掛金及び工事未払金は、1年以内の支払期日です。営業債務についてはその決済時において流動性リスクが存在しますが、当社グループでは、連結各社単位で資金繰り計画を作成し、適時に更新することにより、当該リスクを管理しています。
リース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものです。
長期借入金は、主に設備投資及び運転資金に係る資金調達を目的としたものです。変動金利の借入金については、金利の変動リスクに晒されていますが、このうち一部については、支払金利の変動リスクを回避するために、個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項(7)重要なヘッジ会計の方法」」をご参照下さい。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。
当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年6月30日)
|
|
連結貸借対照表計上額 (百万円) |
時価(百万円) |
差額(百万円) |
|
(1)現金及び預金 |
11,486 |
11,486 |
- |
|
(2)受取手形及び売掛金 |
3,602 |
3,602 |
- |
|
(3)完成工事未収入金 |
533 |
533 |
- |
|
(4)投資有価証券 |
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
100 |
98 |
△1 |
|
その他有価証券 |
28 |
28 |
- |
|
資産計 |
15,751 |
15,750 |
△1 |
|
(1)支払手形及び買掛金 |
927 |
927 |
- |
|
(2)工事未払金 |
2,101 |
2,101 |
- |
|
(3)未払法人税等 |
1,222 |
1,222 |
- |
|
(4)短期借入金 |
11,761 |
11,761 |
- |
|
(5)長期借入金(*1) |
50,894 |
51,913 |
1,019 |
|
(6)リース債務(*1) |
2,356 |
2,703 |
347 |
|
負債計 |
69,263 |
70,630 |
1,366 |
|
デリバティブ取引(*2) |
△370 |
△370 |
- |
(*1)長期借入金及びリース債務には一年以内返済予定の金額を含めております。
(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については(△)で示しております。
当連結会計年度(2021年6月30日)
|
|
連結貸借対照表計上額 (百万円) |
時価(百万円) |
差額(百万円) |
|
(1)現金及び預金 |
26,036 |
26,036 |
- |
|
(2)受取手形及び売掛金 |
3,160 |
3,160 |
- |
|
(3)完成工事未収入金 |
2,908 |
2,908 |
- |
|
(4)投資有価証券 |
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
300 |
301 |
0 |
|
その他有価証券 |
36 |
36 |
- |
|
資産計 |
32,442 |
32,443 |
0 |
|
(1)支払手形及び買掛金 |
782 |
782 |
- |
|
(2)工事未払金 |
1,543 |
1,543 |
- |
|
(3)未払法人税等 |
1,164 |
1,164 |
- |
|
(4)短期借入金 |
19,258 |
19,258 |
- |
|
(5)長期借入金(*1) |
49,129 |
49,868 |
739 |
|
(6)リース債務(*1) |
2,169 |
2,615 |
446 |
|
負債計 |
74,047 |
75,232 |
1,185 |
|
デリバティブ取引(*2) |
△298 |
△298 |
- |
(*1)長期借入金及びリース債務には一年以内返済予定の金額を含めております。
(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については(△)で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)完成工事未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)工事未払金、(3)未払法人税等、(4)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金、(6)リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入またはリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。本算定には1年内返済予定の長期借入金及び1年内返済予定のリース債務も含めて算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
(単位:百万円) |
|
区分 |
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
非上場株式 |
634 |
692 |
|
関係会社株式 |
39 |
87 |
|
関係会社出資金 |
19 |
19 |
|
出資金 |
- |
3 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしていません。
(注)3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年6月30日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 5年以内 (百万円) |
5年超 10年以内 (百万円) |
10年超 (百万円) |
|
現金及び預金 |
11,486 |
- |
- |
- |
|
受取手形及び売掛金 |
3,602 |
- |
- |
- |
|
完成工事未収入金 |
533 |
- |
- |
- |
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的債券 |
- |
- |
100 |
- |
|
合計 |
15,622 |
- |
100 |
- |
当連結会計年度(2021年6月30日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 5年以内 (百万円) |
5年超 10年以内 (百万円) |
10年超 (百万円) |
|
現金及び預金 |
26,036 |
- |
- |
- |
|
受取手形及び売掛金 |
3,160 |
- |
- |
- |
|
完成工事未収入金 |
2,908 |
- |
- |
- |
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的債券 |
- |
200 |
100 |
- |
|
合計 |
32,105 |
200 |
100 |
- |
(注)4.短期借入金、長期借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年6月30日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 2年以内 (百万円) |
2年超 3年以内 (百万円) |
3年超 4年以内 (百万円) |
4年超 5年以内 (百万円) |
5年超 (百万円) |
|
短期借入金 |
11,761 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
長期借入金 |
4,372 |
4,228 |
3,215 |
3,188 |
3,067 |
32,821 |
|
リース債務 |
315 |
267 |
278 |
249 |
207 |
1,037 |
|
合計 |
16,449 |
4,495 |
3,494 |
3,438 |
3,274 |
33,859 |
当連結会計年度(2021年6月30日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 2年以内 (百万円) |
2年超 3年以内 (百万円) |
3年超 4年以内 (百万円) |
4年超 5年以内 (百万円) |
5年超 (百万円) |
|
短期借入金 |
19,258 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
長期借入金 |
5,324 |
3,567 |
3,427 |
3,261 |
3,195 |
30,352 |
|
リース債務 |
263 |
272 |
243 |
201 |
202 |
985 |
|
合計 |
24,846 |
3,839 |
3,671 |
3,462 |
3,398 |
31,338 |
1.売買目的有価証券
該当事項はありません。
2.満期保有目的の債券
前連結会計年度(2020年6月30日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額(百万円) |
時価(百万円) |
差額(百万円) |
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの |
(1)国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
(2)社債 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
- |
- |
- |
|
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの |
(1)株式 |
- |
- |
- |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
100 |
98 |
△1 |
|
|
小計 |
100 |
98 |
△1 |
|
|
合計 |
100 |
98 |
△1 |
|
当連結会計年度(2021年6月30日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額(百万円) |
時価(百万円) |
差額(百万円) |
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの |
(1)国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
(2)社債 |
200 |
201 |
1 |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
200 |
201 |
1 |
|
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの |
(1)株式 |
- |
- |
- |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
100 |
99 |
△0 |
|
|
小計 |
100 |
99 |
△0 |
|
|
合計 |
300 |
301 |
0 |
|
3.その他有価証券
前連結会計年度(2020年6月30日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額(百万円) |
取得価格 (百万円) |
差額(百万円) |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
- |
- |
- |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
- |
- |
- |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
- |
- |
- |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
28 |
30 |
△2 |
|
|
小計 |
28 |
30 |
△2 |
|
|
合計 |
28 |
30 |
△2 |
|
当連結会計年度(2021年6月30日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額(百万円) |
取得価格 (百万円) |
差額(百万円) |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
- |
- |
- |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
36 |
30 |
5 |
|
|
小計 |
36 |
30 |
5 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
- |
- |
- |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
- |
- |
- |
|
|
合計 |
36 |
30 |
5 |
|
4.売却したその他有価証券
該当事項はありません。
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
前連結会計年度(2020年6月30日)
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 (百万円) |
契約額等のうち1年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
|
原則的処理方法 |
金利スワップ取引 変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
8,292 |
8,292 |
△370 |
|
金利スワップ の特例処理 |
金利スワップ取引 変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
10,280 |
10,280 |
△338 |
|
合計 |
18,573 |
18,573 |
△708 |
||
(注) 時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度(2021年6月30日)
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 (百万円) |
契約額等のうち1年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
|
原則的処理方法 |
金利スワップ取引 変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
7,649 |
7,649 |
△298 |
|
金利スワップ の特例処理 |
金利スワップ取引 変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
17,890 |
17,890 |
△512 |
|
合計 |
25,540 |
25,540 |
△811 |
||
(注) 時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
1.採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度を採用しています。当社確定給付型の制度として、退職一時金制度を採用しており、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
2.確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 2019年7月1日 至 2020年6月30日) |
当連結会計年度 (自 2020年7月1日 至 2021年6月30日) |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
211百万円 |
232百万円 |
|
退職給付費用 |
24 |
28 |
|
退職給付の支払額 |
△3 |
△2 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
232 |
257 |
(2)退職給付債務と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
232百万円 |
257百万円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
232 |
257 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
232 |
257 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
232 |
257 |
(3)退職給付費用
|
|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
24百万円 |
28百万円 |
1.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1)ストック・オプションの内容
|
|
第1回ストック・オプション |
第2回ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社従業員16名 子会社取締役2名 子会社従業員100名 |
当社取締役1名 子会社取締役2名
|
|
株式の種類別のストック・オプションの数(注) |
普通株式 1,000,000株 |
普通株式 67,000株 |
|
付与日 |
2019年3月18日 |
2020年1月24日 |
|
権利確定条件 |
①新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても、当社の取締役、従業員または当社子会社の取締役、監査役、従業員またはこれに準じた地位を有していなければならない。ただし、取締役、監査役の任期満了による退任及び従業員の定年退職の場合、または取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 ②権利行使時においていずれかの金融商品取引所へ上場されていることを要件とする。 ③新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとする。 |
①新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても、当社の取締役、従業員または当社子会社の取締役、監査役、従業員またはこれに準じた地位を有していなければならない。ただし、取締役、監査役の任期満了による退任及び従業員の定年退職の場合、または取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 ②権利行使時においていずれかの金融商品取引所へ上場されていることを要件とする。 ③新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとする。 |
|
対象勤務期間 |
- |
- |
|
権利行使期間 |
自 2021年2月16日 至 2029年2月15日 |
自 2021年12月14日 至 2029年12月13日 |
(注) 株式数に換算して記載しております。なお、2021年2月1日付で普通株式1株につき10株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株数を記載しております。
(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(2021年6月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
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|
|
第1回ストック・オプション |
第2回ストック・オプション |
|
権利確定前 |
(株) |
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
1,000,000 |
67,000 |
|
付与 |
|
- |
- |
|
失効 |
|
5,000 |
- |
|
権利確定 |
|
995,000 |
67,000 |
|
未確定残 |
|
- |
- |
|
権利確定後 |
(株) |
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
- |
- |
|
権利確定 |
|
995,000 |
67,000 |
|
権利行使 |
|
481,000 |
- |
|
失効 |
|
- |
- |
|
未行使残 |
|
514,000 |
67,000 |
(注) 2021年2月1日付で普通株式1株につき10株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株数を記載しております。
② 単価情報
|
|
|
第1回ストック・オプション |
第2回ストック・オプション |
|
権利行使価格 (注) |
(円) |
179 |
201 |
|
行使時平均株価 |
(円) |
1,774 |
- |
|
付与日における公正な評価単価 |
(円) |
- |
- |
(注) 2021年2月1日付で普通株式1株につき10株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の価格を記載しております。
2.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当社はストック・オプション付与時点において未公開企業であるため、付与日における公正な評価単価を本源的な価値により算定しております。当該本源的価値を算定する基礎となる株式の評価方法は時価純資産法によっております。
3.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積もりは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
4.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
|
(1)当連結会計年度末における本源的価値の合計額 |
956百万円 |
|
(2)当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額 |
770百万円 |
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
未払費用 |
16百万円 |
15百万円 |
|
貸倒引当金 |
20 |
66 |
|
賞与引当金 |
73 |
5 |
|
契約損失引当金 |
12 |
21 |
|
デリバティブ負債 |
127 |
103 |
|
税務上の繰越欠損金 |
93 |
127 |
|
資産除去債務 |
346 |
465 |
|
退職給付に係る負債 |
80 |
88 |
|
完成工事未収入金 |
1,564 |
3,678 |
|
連結会社間内部利益消去 |
1,907 |
2,161 |
|
匿名組合分配損益 |
56 |
53 |
|
研究開発費 |
254 |
248 |
|
その他 |
553 |
482 |
|
繰延税金資産小計 |
5,106 |
7,517 |
|
評価性引当額(注) |
△326 |
△333 |
|
繰延税金資産合計 |
4,780 |
7,183 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
特別償却準備金 |
△198 |
△103 |
|
資産除去債務 |
△271 |
△334 |
|
未成工事支出金 |
△1,334 |
△3,115 |
|
その他有価証券評価差額金 |
- |
△1 |
|
譲渡損益調整資産 |
- |
△32 |
|
繰延税金負債合計 |
△1,804 |
△3,587 |
|
繰延税金資産の純額 |
2,976 |
3,596 |
(注)評価性引当額に重要な変動はありません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2020年6月30日) |
当連結会計年度 (2021年6月30日) |
|
法定実効税率 |
34.5% |
34.5% |
|
(調整) |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.3 |
0.1 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.1 |
0.0 |
|
住民税均等割 |
0.1 |
0.2 |
|
税額控除 |
△0.8 |
△0.7 |
|
子会社適用税率差異 |
△0.4 |
3.3 |
|
持分法による投資利益 |
△0.6 |
△0.3 |
|
評価性引当額の増減 |
△3.5 |
5.4 |
|
事業税収入割計算による所得割影響額 |
- |
△1.3 |
|
のれん減損損失 |
- |
△1.4 |
|
その他 |
△1.1 |
0.2 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
28.6 |
40.0 |
共通支配下の取引等
1.取引の概要
(1)結合当事企業の名称及び事業の内容
結合当事企業の名称:合同会社ソーラーエナジー・クリエイトを営業者とする匿名組合
事業内容 :太陽光発電事業
(2)企業結合日
2021年4月1日
(3)企業結合の法的形式
非支配株主からの持分取得
(4)企業結合後の名称
変更はありません。
(5)その他取引の概要に関する事項
追加取得した持分は50%であり、当該取引により合同会社ソーラーエナジー・クリエイトを営業者とする匿名組合を当社の完全子会社と致しました。
2.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)、及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。
3.子会社株式を追加取得した場合に掲げる事項
被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 現金及び預金 |
1,080百万円 |
|
取得原価 |
1,080百万円 |
4.企業結合契約に定められた条件付取得対価の内容及びそれらの今後の会計処理方針
譲渡契約に基づき、取得対価は今後一定の事象が発生することに伴い、協議を経て変動する可能性があります。変動した場合は資本剰余金金額を修正することとしております。
5.非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項
(1)資本剰余金の主な変動要因
子会社株式の追加取得
(2)非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額
648百万円
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
主に太陽光発電用地の土地転貸借契約書に伴う原状回復義務等であります。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から20年と見積もり、割引率は0.1%~1.5%を使用して、資産除去債務の金額を計算しております。
ハ 当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 (自 2019年7月1日 至 2020年6月30日) |
当連結会計年度 (自 2020年7月1日 至 2021年6月30日) |
|
期首残高 |
915百万円 |
1,222百万円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
303 |
183 |
|
時の経過による調整額 |
6 |
7 |
|
その他増減額(△は減少) |
△2 |
2 |
|
期末残高 |
1,222 |
1,415 |
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
エンジニアリング事業は太陽光発電システム、コージェネレーションシステム等の各種環境・省エネ対策システムの設計、施工管理、販売を行っています。エネルギーサプライ事業は、環境・省エネ対策システムのエネルギーマネジメントシステムの提供、監視サービス及びメンテナンス、再生可能エネルギーの発電及び卸売販売、新電力の調達及び小売販売等を行っています。
2.報告セグメントごとの売上高、利益または損失、資産その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
3.報告セグメントごとの売上高、利益または損失、資産その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 (注) |
合計 |
||
|
|
エンジニアリング事業 |
エネルギーサプライ事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高または振替高 |
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
△ |
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
△ |
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社への投資額 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
△ |
|
(注)「調整額」の内容は以下のとおりであります。
(1)セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び全社費用が含まれています。
(2)セグメント資産の調整額には、セグメント間取引消去及び全社資産が含まれています。
(3)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額には、セグメント間取引消去及び全社資産が含まれています。
当連結会計年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 (注) |
合計 |
||
|
|
エンジニアリング事業 |
エネルギーサプライ事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高または振替高 |
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
△ |
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社への投資額 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
(注)「調整額」の内容は以下のとおりであります。
(1)セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び全社費用が含まれています。
(2)セグメント資産の調整額には、セグメント間取引消去及び全社資産が含まれています。
(3)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額には、セグメント間取引消去及び全社資産が含まれています。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
連結損益計算書の売上高
|
顧客の名称または氏名 |
売上高(百万円) |
関連するセグメント名 |
|
山佐株式会社 |
3,490 |
エンジニアリング事業 |
当連結会計年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
連結損益計算書の売上高
連結損益計算書の売上高の10%以上を占める顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)
(単位:百万円)
|
|
エンジニアリング事業 |
エネルギー サプライ事業 |
全社・消去 |
合計 |
|
減損損失 |
|
|
|
|
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)
(単位:百万円)
|
|
エンジニアリング事業 |
エネルギ- サプライ事業 |
全社・消去 |
合計 |
|
当期償却額 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
当連結会計年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)
(単位:百万円)
|
|
エンジニアリング事業 |
エネルギ- サプライ事業 |
全社・消去 |
合計 |
|
当期償却額 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
【報告セグメントごとの負ののれんの発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)
該当事項はありません。
前連結会計年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)
該当事項はありません。
|
|
前連結会計年度 (自 2019年7月1日 至 2020年6月30日) |
当連結会計年度 (自 2020年7月1日 至 2021年6月30日) |
|
1株当たり純資産額 |
299.70円 |
652.35円 |
|
1株当たり当期純利益 |
63.75円 |
72.86円 |
|
潜在株式調整後 1株当たり当期純利益 |
- |
70.74円 |
(注)1.前連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、当社株式が2021年4月27日付で東京証券取引所市場第一部に上場したため、新規上場日から当連結会計年度末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
2.当社は、2021年2月1日付で普通株式1株につき10株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益を算定しております。
3.1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の通りであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2019年7月1日 至 2020年6月30日) |
当連結会計年度 (自 2020年7月1日 至 2021年6月30日) |
|
1株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 (百万円) |
1,625 |
1,990 |
|
普通株主に帰属しない金額(百万円) |
- |
- |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(百万円) |
1,625 |
1,990 |
|
普通株式の期中平均株式数(千株) |
25,489 |
27,317 |
|
|
|
|
|
潜在株式調整後1株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 (百万円) |
- |
- |
|
普通株式増加数(千株) |
- |
819 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
- |
- |
(取得による企業結合)
当社は、2021年9月13日開催の取締役会において、株式会社伊万里グリーンパワーの全株式を取得(以下「本件株式取得」といいます。)して子会社化することについて決議し、2021年9月14日付で株式譲渡契約を締結、同日付で株式を取得しております。
1.株式取得の目的
当社グループは「再生可能エネルギーの主力電源化」「省エネルギーの徹底」及び「エネルギーのスマート化」の3つの事業領域に注力することで、世界的なエネルギー脱炭素化に貢献し、SDGsの実現を目指しております。
「再生可能エネルギーの主力電源化」にあたっては、顧客企業への再生可能エネルギー発電システムの提案・導入に加え、大規模発電事業の開発・プラント建設、オペレーション&メンテナンス、アセットマネジメント等の運営管理及び自社グループでの所有・売電等、再生可能エネルギー発電事業における様々なフェーズでの収益化を目指して取り組んでおります。
株式会社伊万里グリーンパワーは、2016年9月に佐賀県伊万里市における約46MWのバイオマス発電事業(以下「本事業」といいます。)の実施を目的に設立され、2017年3月9日に再生可能エネルギー固定価格買取制度(以下「FIT制度」といいます。)に基づく事業計画認定を取得し、2025年5月の事業開始を予定しております。
当社グループは、本事業の開発を推進することで、「再生可能エネルギーの主力電源化」に資するとともに、地域の活性化にも寄与するものと考え、本件株式取得を実施することと致しました。
株式取得対価については、同社が取得済の上記FIT制度に基づく事業計画認定における買取期間及び買取価格より想定される本事業の将来キャッシュフローを考慮し、適切に算定しております。
なお、本事業の開発にあたっては、共同スポンサーの参画を予定しております。当社グループは、当該共同スポンサーとの共同事業として本事業の開発を推進し、プラント建設の一部、オペレーション&メンテナンス、アセットマネジメント及び燃料調達支援等の業務を担っていく方針です。
2.株式取得の相手会社の名称
株式会社ヘルシア
3.買収する会社の名称、事業の内容、規模
名称 株式会社伊万里グリーンパワー
事業内容 電気生産及び電気販売業
規模 資本金 10百万円
純資産 △268百万円
総資産 1,264百万円
売上高 -百万円
4.株式の取得時期
2021年9月14日
5.取得する株式の数、取得対価及び取得後の持分比率
取得する株式の数 普通株式 1,000株
取得対価 現金 1,800百万円
取得後の持分比率 100%
6.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 11百万円
7.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
8.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
|
短期借入金 |
11,761 |
19,258 |
0.6 |
- |
|
1年以内に返済予定の長期借入金 |
4,372 |
5,324 |
0.8 |
- |
|
1年以内に返済予定のリース債務 |
315 |
263 |
4.3 |
- |
|
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) |
46,521 |
43,804 |
1.0 |
2022年~2039年 |
|
リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。) |
2,040 |
1,905 |
4.9 |
2023年~2041年 |
|
その他有利子負債 |
- |
- |
- |
- |
|
合計 |
65,011 |
70,557 |
- |
- |
(注)1.平均利率については、期末借入金残高及びリース債務残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下の通りであります。
|
|
1年超2年以内 (百万円) |
2年超3年以内 (百万円) |
3年超4年以内 (百万円) |
4年超5年以内 (百万円) |
|
長期借入金 |
3,567 |
3,427 |
3,261 |
3,195 |
|
リース債務 |
272 |
243 |
201 |
202 |
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
|
(累計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高(百万円) |
- |
16,021 |
25,743 |
34,249 |
|
税金等調整前四半期(当期)純利益(百万円) |
- |
2,141 |
2,715 |
3,428 |
|
親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(百万円) |
- |
1,223 |
1,623 |
1,990 |
|
1株当たり四半期(当期)純利益(円) |
- |
47.23 |
62.69 |
72.86 |
|
(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
|
1株当たり四半期純利益 (円) |
- |
14.43 |
15.46 |
11.61 |
(注)1.当社は、2021年4月27日付で東京証券取引所市場第一部に上場いたしましたので、第1四半期及び第2四半期の四半期報告書は提出しておりませんが、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間及び第2四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表について、仰星監査法人により四半期レビューを受けております。
2.当社は、2021年2月1日付で普通株式1株につき10株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり四半期(当期)純利益を算定しております。